Seit der Steuerreform 2018 sind Kursgewinne bei thesaurierenden ETFs wie bei allen anderen ETF-Arten zu versteuern. Das heißt: Es werden eine 25-prozentige Abgeltungssteuer sowie ein Solidaritätszuschlag und evtl. eine Kirchensteuer fällig.Für thesaurierende und teilthesaurierende Fonds ermittelt die depotführende Stelle eine Vorabpauschale, die am ersten Werktag des Folgejahres als zugeflossen gilt, d.h. erst im Folgejahr zu versteuern ist. Auf die Vorabpauschale wird 25 % Abgeltungsteuer plus 5,5 % Solidaritätszuschlag plus ggf. Kirchensteuer erhoben.Wichtig: Die Steuer fällt erst an, wenn Du die ETF-Anteile mit Gewinn verkaufst. Solange Dein ETF mit Kursgewinnen im Depot liegt, musst Du darauf erstmal keine Steuer zahlen. Allerdings fällt manchmal eine Steuer auf die sogenannte Vorabpauschale an.

Wie funktioniert die Thesaurierung bei ETFs : „Thesaurierend“ bedeutet bei ETFs, dass Dividenden und Zinszahlungen, die der ETF über die im Portfolio gehaltenen Unternehmen oder Anleihen erhält, nicht an die Anleger:innen ausgezahlt werden, sondern stattdessen in den ETF reinvestiert werden.

Wie wird Thesaurierung besteuert

Renditen aus ausländisch thesaurierenden Fonds müssen einmal im Jahr versteuert werden. Für die Reinvestitionen bleibt nur das Netto nach den Steuern. Das heißt: Als Anlegerin beziehungsweise Anleger müssen Sie die Erträge aus ausländischen thesaurierenden Fonds in Ihrer Steuererklärung – in der Anlage KAP – angeben.

Wie werden thesaurierte Gewinne versteuert : Durch die beantragte Thesaurierung werden nun die Gewinne aus den operativen Geschäften (also die Gewinne aus dem Gewerbebetrieb) ganz oder teilweise mit einem Steuersatz von 28,25 % versteuert. Neben dem verringerten Einkommensteuersatz von 28,25 % fällt noch Solidaritätszuschlag an.

Für Privatanleger, die Anteile an thesaurierenden Fonds halten, gibt es gute Neuigkeiten: Sie werden die laufenden Erträge aus Fonds, die sie 2022 erzielen, nicht versteuern müssen. Das ergibt sich aus einem Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen (BMF).

Der Basisertrag als Grundlage für die Berechnung der Vorabpauschale wird mittels des Basiszinses errechnet, den die Deutsche Bundesbank jedes Jahr herausgibt. In den Jahren 2021 und 2022 lag dieser Zins im Negativbereich. Für thesaurierende Fonds lagen die Steuern auf die Vorabpauschale damit bei Null.

Was passiert bei einer Thesaurierung

Thesaurierende ETFs und Fonds schütten ihre Dividenden nicht aus, sondern kaufen mit dem frischen Geld direkt wieder neue Aktien. Diese Wiederanlage unterscheidet thesaurierende von ausschüttenden ETFs.