Wer ein neues Konto eröffnet ist verpflichtet, die Selbstauskunft sowie angefragte Unterlagen zur Bestätigung der Plausibilität richtig und vollständig mitzuteilen oder herauszugeben. Grundsätzlich müssen diese bei Kontoeröffnung vorliegen.FATCA betrifft neben Finanzinstituten auch Versicherungen

Neben Finanzinstituten müssen aber auch Versicherungen Informationen über US-amerikanische Kunden, die bestimmte Renten- und Lebensversicherungen abgeschlossen haben, an die USA melden.FATCA verlangt von einigen PayPal-Niederlassungen außerhalb der USA, Informationen von den Kontoinhabern zu sammeln, um festzustellen, ob Konten von US-Personen (natürliche oder juristische Personen) im Sinne des FATCA geführt werden.

Was ist eine Fatca und ein CRS : FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) ist ein Gesetz, das dazu beitragen soll, Steuerhinterziehung in den USA zu bekämpfen. CRS (Common Reporting Standard) ist das globale Nicht-US-Äquivalent von FATCA . Banken müssen zum Jahresende (31. Dezember) die Salden der meldepflichtigen Bankkontoinhaber an die Steuerbehörden melden.

Bin ich verpflichtet eine Selbstauskunft zu machen

Alle Auskünfte, außer jenen des Kontakts, sind nur freiwillig. Sie dürfen Ihre potenziellen Mieter nicht verpflichten, eine Selbstauskunft abzugeben. Selbiges gilt für das Einfordern von Bank oder Bonitätsdaten. Was Sie jedoch dürfen, ist auf Ihre eigenen wirtschaftlichen Interessen zu verweisen.

Wann muss ein CRS-Formular eingereicht werden : Das Formular CRS muss innerhalb von 30 Tagen, nachdem Informationen wesentlich unrichtig geworden sind, geändert oder überarbeitet und beim IARD oder CRD eingereicht werden. Geänderte oder überarbeitete Versionen des Formulars CRS müssen innerhalb von 60 Tagen nach der Änderung jedem Kleinanleger zugestellt werden, der Kunde des Unternehmens ist oder als potenzieller Kunde gilt.

Sie sind im Allgemeinen von der FATCA-Registrierung und der Quellensteuer befreit , wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, um als befreiter wirtschaftlicher Eigentümer behandelt zu werden (z. B. als ausländische Emissionszentralbank gemäß Treas. Reg. § 1.1471-6(d) oder als kontrolliertes Unternehmen einer ausländischen Regierung unter Treas Reg.

FATCA betrifft in erster Linie U.S.-Personen und -Rechtsträger. Somit sind neben U.S.-Zahlstellen und -multinationalen Unternehmen vor allem auch U.S.-ausländische Finanzinstitute und deren U.S.-Kunden von FATCA betroffen.

Muss ich ein FATCA-Formular ausfüllen

Sie müssen das FATCA-Schema verwenden, wenn: der Kontoinhaber ein nichtfinanzielles ausländisches Unternehmen (Non-Financial Foreign Entity, NFFE) mit mehr als 30 meldepflichtigen kontrollierenden Personen ist (z. B. bei einigen komplexen Trusts/Partnerschaften) der Kontoinhaber oder eine kontrollierende Person von ein NFFE, hat mehrere meldepflichtige Steueransässige.Der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), der als Teil des HIRE Act verabschiedet wurde, verlangt im Allgemeinen, dass ausländische Finanzinstitute und bestimmte andere nichtfinanzielle ausländische Unternehmen über die von ihren US-Kontoinhabern gehaltenen ausländischen Vermögenswerte berichten oder einer Quellensteuer unterliegen auf einbehaltebare Zahlungen.FATCA gilt für einzelne Staatsbürger, Einwohner und gebietsfremde Ausländer . Einwohner und Unternehmen in US-Territorien müssen FBARs einreichen, müssen jedoch keine FATCA-Formulare einreichen.

Ausgewählte Themen, zu denen der Vermieter Fragen stellen darf:

• Name, Anschrift, Geburtsdatum.
• Nettoeinkommen.
• Anzahl und Alter sämtlicher Bewohner.
• Arbeitsverhältnis, Arbeitgeber.
• Raucher/Nichtraucher.
• Familienstand.
• Mietschulden.
• Haustiere.

Was wird bei der Selbstauskunft geprüft : Eine Selbstauskunft enthält in der Regel persönliche Informationen, Angaben zum Einkommen und zu Ausgaben, Informationen über Vermögenswerte und Schulden sowie Details zu bestehenden Kreditverpflichtungen.

Wer reicht CRS-Formulare ein : Eine weitere Regel verlangt von Broker-Dealern und registrierten Anlageberatern (RIAs), Kleinanlegern das Formular CRS, eine kurze Zusammenfassung der Beziehungen, zur Verfügung zu stellen. Die Beziehungsübersicht enthält wichtige Informationen über das Unternehmen, einschließlich wichtiger Offenlegungen, die Ihnen bei der Entscheidung helfen können, ob ein Unternehmen das Richtige für Sie ist.

Was wird bei CRS gemeldet

Bei einer Meldepflicht werden neben persönlichen Daten (einschließlich Name und Geburtsdatum) vor allem Steueridentifikationsnummern, Konto-/Depotnummern, Kontosalden/-werte sowie Erträge (Zinsen, Dividenden etc.) und Veräußerungserlöse an das BZSt jährlich gemeldet.

Sie können den Status Ihrer FATCA-Registrierung überprüfen, indem Sie sich bei Ihrem FATCA-Konto anmelden und den auf der Startseite angezeigten Kontostatus überprüfen . Das System generiert außerdem automatische E-Mail-Benachrichtigungen an den Verantwortlichen (RO), um das FATCA-Konto zu überprüfen, wenn sich eine Registrierung ändert.Wer sollte das individuelle CRS-Selbstzertifizierungsformular ausfüllen Privatbankkunden oder Einzelunternehmer sollten dieses Formular ausfüllen . Bei Gemeinschaftskontoinhabern muss jede Person eine Kopie des Formulars ausfüllen.

Wie fülle ich eine Selbstauskunft richtig aus : Wie sehen Aufbau und Inhalt einer Selbstauskunft aus

1. Angaben zur Person (Name, Anschrift, Geburtsdatum, Beruf, Familienstand etc.)
2. Angaben zum Finanzierungsvorhaben und Finanzierungsobjekt.
3. Angaben zur Finanzierung.
4. Angaben zu Einnahmen und Ausgaben.
5. Angaben zu Vermögen und Verbindlichkeiten.
6. Unterschrift.